Образец заполнения нулевой 3 ндфл за 2021 год при ликвидации ип

Содержание
  1. Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+
  2. 3-НДФЛ: Кто должен подавать
  3. Форма декларации
  4. Сроки отчетности
  5. Куда и как подать 3-НДФЛ
  6. Ответственность
  7. Общие правила
  8. Заполнение титульного листа
  9. Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ
  10. Заполнение раздела 1
  11. Заполнение раздела 2
  12. Заполнение листов А-И
  13. 3-НДФЛ для ИП на ОСНО 2021: образец заполнения и сроки сдачи
  14. В каком случае ип сдает форму 3-ндфл?
  15. Новый бланк декларации для 2021 года
  16. Сроки сдачи отчета за 2020 год
  17. Как заполнить для ИП на ОСНО — пошаговая инструкция
  18. Титульный лист
  19. Раздел 1
  20. Раздел 2
  21. Приложение 3
  22. Расчет к Приложению 3
  23. Скачать бланк и образец заполнения
  24. 3 Ндфл Нулевая Для Ип 2021 Образец: актуальная информация, пошаговые советы
  25. Декларация 3-НДФЛ с 2021 года: скачать новый бланк и что нужно знать
  26. 3-НДФЛ ИП
  27. Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП
  28. Фнс рассказала, как предпринимателям заполнять 3-ндфл по новой форме
  29. Новая форма 3-НДФЛ 2021: скачать бланк в excel
  30. Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?
  31. Полный перечень изменений в налоговой декларации
  32. Скачать новый бланк 2021
  33. Инструкции по оформлению
  34. Образцы заполнения за 2020 год
  35. Ликвидационная декларация при закрытии ИП
  36. Нормативный регламент закрытия ИП – общий требования
  37. Ликвидационная декларация при закрытии ИП на ОСНО
  38. Сроки подачи деклараций для ИП на ОСНО:
  39. Закрытие ИП – налоговая декларация по ЕНВД

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+

Образец заполнения нулевой 3 ндфл за 2021 год при ликвидации ип

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

3-НДФЛ для ИП на ОСНО 2021: образец заполнения и сроки сдачи

Образец заполнения нулевой 3 ндфл за 2021 год при ликвидации ип

Индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения обязаны отчитываться ежегодно перед ФНС о полученных доходах с помощью налоговой декларации 3-НДФЛ — при этом в 2021 году ИП на ОСНО заполнять нужно новый бланк отчета, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

В статье можно скачать новый бланк декларации в excel, а также образец заполнения для декларирования доходов и расходов от предпринимательской деятельности за 2020 год.

В каком случае ип сдает форму 3-ндфл?

3-НДФЛ — это декларация по налогу на доходы физических лиц. Заполняют её граждане для самостоятельной уплаты налога или получения вычета, а также физ.лица, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели.

Регистрируя предпринимательство в налоговой физическое лицо выбирает удобный для себя режим налогообложения. Сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ должны только те ИП, кто выбрал для себя общую налоговую систему — ОСНО.

ИП на ОСНО должны заполнять один раз в год налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и сдавать ее в ФНС в срок до 30 апреля за прошедший год.

За 2020 год предпринимателям нужно отчитаться перед ИФНС до 30 апреля 2021 года. Это пятница, рабочий день, поэтому никакие переносов сроков сдачи не ожидается.

Не нужно сдавать отчетности по форме 3-НДФЛ тем ИП, кто выбрал для себя специальные режимы налогообложения — патент, упрощенную систему. ИП на патентной системе (ПСН) не заполняют никакие отчеты, только оплачивают патент. ИП на УСН заполняют отдельную декларацию, предназначенную для уплаты налога при упрощенном режиме налогообложения.

ИП на общем режиме налогообложения нужно заполнить 3-НДФЛ независимо от того, есть ли наемные работники? или предприниматель работает один. С помощью декларации физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, показывает размер своих доходов и расходов, а также сумму налога для уплаты в бюджет.

Новый бланк декларации для 2021 года

В 2021 году обновилась в очередной раз форма налоговой декларации 3-НДФЛ, за 2020 год заполнять нужно бланк, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020.

Для индивидуальных предпринимателей новый бланк принес изменения в заполнении, обо всех нововведениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Сроки сдачи отчета за 2020 год

ИП на ОСНО обязаны сдавать 3-НДФЛ один раз в год по итогом налогового периода в качестве которого выступают 12 календарных месяца с января по декабрь.

Отчитаться нужно по истечению года до 30 апреля. При совпадении данного срока с выходным днем срок сдачи переносится на следующий рабочий день.

В 2021 году отчитаться за 2020 год нужно до 30.04.2021. Сроки не переносятся, так как 30 апреля — это рабочий день пятница.

За нарушение сроков сдачи назначается штраф в размере 1000 руб.

Если при этом не будет своевременно уплачен налог от предпринимательской деятельности, то также добавляется штраф в размере 30% от суммы долга плюс пени за каждый день просрочки по ставке 1/300 ставки рефинансирования.

Сдать 3-НДФЛ должны в том числе те ИП, которые не вели деятельность в 2020 году, не имели никаких движений по доходам и расходам. Такие предприниматели обязаны подать нулевую декларацию. Если физическое лицо не планирует далее заниматься предпринимательством, то для прекращения обязанности по подаче налоговой декларации следует закрыть ИП, обратившись в ФНС с заявлением.

Сдать декларацию можно либо в бумажном виде, либо в электронном в отделение ФНС, к которому относится адрес проживания индивидуального предпринимателя.

В электронном виде 3-НДФЛ сдается через кабинет налогоплательщика. В бумажном виде бланк можно заполнить самостоятельно либо с помощью декларации с последующей распечаткой и подписанием рукописной подписью. Бумажный вариант передается в ФНС по месту жительства лично, через доверенного человека или почтой.

В последние годы чаще всего ИП выбирают электронный способ подачи через личный кабинет налогоплательщика, как самый быстрый, надежный и удобный способ.

Как заполнить для ИП на ОСНО — пошаговая инструкция

Если индивидуальный предприниматель решает самостоятельно заполнить декларацию и подать ее в ФНС на бумаге, то следует найти актуальный новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2021 году. Скачать его форму в формате excel можно в конце статье, где он представлен вместе с образцом заполнения за 2020 год.

В бланке 3-НДФЛ ИП на общем режиме заполняют следующие листы:

  1. титульный;
  2. раздел 1 — итоговая страница, где отражаются результаты расчетов (налог к уплате);
  3. раздел 2 — проводится основной расчет налога за отчетный год;
  4. приложение 3 — показываются доходы и расходы от предпринимательской деятельности;
  5. расчет к приложению 3 — новый лист, где приводятся данные об авансовых платежах, уплачиваемых поквартально.

То есть предпринимателям нужно заполнить 5 листов декларации. Другие не заполненные листы подавать в ФНС не нужно. Если отчет сдается на бумаге, то на каждом листе должна стоят рукописная подпись лица, подающего декларацию (либо сам ИП, либо его доверенное лицо). Каждый лист должен быть пронумерован по порядку.

Титульный лист

Это стандартная для деклараций страница, где нужно привести данные о себе, о подаваемом отчете, а также о лице, заполнившем отчет.

На первой странице 3-НДФЛ ИП нужно заполнить:

  • ИНН — вверху;
  • № страницы — в формате 001;
  • № корректировки — ставится 0, если ИП подает декларацию в первый раз; если он ее впоследствии корректирует и уточняет, то указывается порядковый номер внесения изменений;
  • налоговый период — 34, что соответствует году;
  • год — 2020, за который подается декларация;
  • код налоговой — номер отделения ФНС по месту жительства ИП;
  • сведения о налогоплательщике, в роли которого в данном случае выступает индивидуальный предприниматель — на основании паспорта заполняются данные о ФИО, дате и месте рождения, паспорте, код страны для граждан РФ это 643, код категории налогоплательщика можно посмотреть в Приложении 1 к Порядку заполнения 3-НДФЛ, для ИП — это 720, для нотариусов — 730, для адвокатов — 740, для арбитражных управляющих — 750, для КФХ — 770;
  • номер телефона — обязательно действующий для связи с налоговым инспектором;
  • количество страниц декларации — проставляется после заполнения 3-НДФЛ;
  • количество приложенных документов;
  • подтверждение достоверности — ставится 1, если декларацию заполняет и сдает сам ИП, ставится 2 — если доверенное лицо. ФИО прописывается только для представителя с указанием реквизитов доверенности;
  • подпись ИП или представителя;
  • дата подготовки отчета.

Пример заполнения титульного листа для ИП на ОСНО за 2020 год:

Раздел 1

В первом разделе ИП должны указать суммы авансовых платежей, а также размер доплаты за отчетный год. Данная страница в 2021 году изменилась, теперь предпринимателям нужно заполнить подраздел 2 в разделе 1 — строки с 060 по 170.

Индивидуальные предприниматели на этой странице заполняют:

  • 060 — КБК для уплаты налога на доходы физических лиц — 18210102020011000110;
  • 070, 090, 120, 150 — ОКТМО по месту жительства ИП;
  • 080, 100, 130 — авансовые платежи за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев — рассчитываются в расчете к приложению 3 строки 050, 051, 052;
  • 160 — остаток налога, который нужно доплатить за 2020 год из стр. 150 Раздела 2.

Пример заполнения раздела 1 для ИП на ОСНО:

Раздел 2

Страница формы 3-НДФЛ заполняется на основании проведенных расчетов в приложении 3.

ИП на ОСНО нужно заполнить следующие строки:

  • 001 — ставка налога — 13 процентов для российских резидентов;
  • 002 — ставится 3;
  • 010 — общий доход из стр. 050 Прил. 3;
  • 030 — еще раз вписывается доход из стр. 010;
  • 040 — профессиональный вычет из стр. 060 Прил. 3;
  • 060 — разность строк 010 и 040;
  • 070 — налог к уплате = ставка из стр. 001 умножить на базу из стр. 060;
  • 110 — уплаченные авансы в течение года из стр. 070 Прил. 3;
  • 150 — разность налога к уплате за год и уплаченных авансов за отчетные периоды = стр. 070 — стр. 110.

В строке 150 показывает та налоговая сумма, которую нужно доплатить за налоговый период ИП на ОСНО. Далее она переносится в итоговый первый раздел.

Пример заполнения второго раздела для ИП на ОСНО:

Приложение 3

Это страница, где ИП показывает размер своих годовых доходов и расходов от предпринимательской деятельности.

В качестве суммы, уменьшающей налоговую базу, (профессионального вычета) можно принять либо расходы, фактические понесенные, либо 20% от доходов.

Фактические расходы принимаются в профессиональный вычет только при наличии документального подтверждения (материальные, на амортизацию, зарплата работникам, прочие). Если подтверждающих документов нет, то в качестве вычета нужно брать 20% от доходов.

Заполнить нужно следующие строки:

  • 010 — код вида деятельности из Прил. 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (предпринимательская деятельность — 01, нотариальная — 02, адвокатская — 03, КФХ — 05;
  • 020 — ОКВЭД в отношении основного вида деятельности;
  • 030 — годовой доход от предпринимательской деятельности;
  • 040 — общая сумма годовых расходов, включаемых в профессиональный вычет, расшифровка расходов приводится в строках 041-044;
  • 050 — еще раз прописывается годовой доход из стр. 030;
  • 060 — сумма вычета — либо из стр. 040, либо 20% от стр. 030 в зависимости от того, что выбрано в качестве уменьшения налоговой базы — фактические расходы или 20%;
  • 070 — авансы, уплаченные за три отчетных периода в течение года — сумма берется из стр. 052 расчета к прил. 3.

Пример заполнения приложения 3 для ИП на ОСНО:

Расчет к Приложению 3

Это новая страница в декларации 3-НДФЛ, введенная с 2021 года для заполнения отчета индивидуальными предпринимателями. На этом листе проводится расчет авансовых платежей ИП нарастающим итогом с начала года за отчетные периоды — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

Для каждого из трех периодов нужно заполнить нарастающим итогом с начала года:

  • размер доходов — строки 010, 011, 012;
  • размер профессиональных вычетов (либо фактические документально подтвержденные расходы от предпринимательской деятельности, либо 20% от доходов за этот период) — 020, 021, 022;
  • размер стандартных вычетов, учитываемых ИП — заполняются в строках 030, 031, 032, если такие льготы положены;
  • налоговая база для авансов = разность доходов и вычетов — строки 040, 041, 042;
  • рассчитанный аванс = ставка, умноженная на налоговую базу, в качестве ставки резиденты РФ берут 13% — строки 050, 051, 052.

Пример заполнения:

Скачать бланк и образец заполнения

3 Ндфл Нулевая Для Ип 2021 Образец: актуальная информация, пошаговые советы

Образец заполнения нулевой 3 ндфл за 2021 год при ликвидации ип

Представление промежуточной отчетности по подоходному налогу не требуется, однако, предприниматель обязан каждый квартал уплачивать авансовые платежи, рассчитанные налоговым органом. При закрытии ИП форму 3-НДФЛ нужно подать в течение 5 рабочих дней, с даты прекращения деятельности.

Кроме отражения дохода и суммы налога, ИП может отразить в декларации любой налоговый вычет (имущественный, профессиональный, социальный, инвестиционный). Предприниматели вправе воспользоваться им на общих для всех граждан основаниях.

Декларация 3-НДФЛ с 2021 года: скачать новый бланк и что нужно знать

Допустим, деятельность предпринимателя отнесена к видам деятельности, пострадавшим от коронавируса, и, согласно закону №172-ФЗ от 08.06.

2020, предприниматель освобожден от уплаты авансового платежа по НДФЛ за II квартал 2021 г.

Должен ли предприниматель, не смотря на освобождение от уплаты налогов за II квартал, указать сумму авансового платежа в строке 100 Раздела 1 в полном размере? В данном примере — 52 000 рублей.

Должен ли предприниматель, не смотря на освобождение от уплаты налогов за 2 квартал, указать сумму авансового платежа в строке 100 Раздела 1 в полном размере? В данном примере — 52 000 рублей.

Правильно, сумма не будет перенесена в КРСБ (карточка расчета с бюджетом).

Должен ли предприниматель уменьшить сумму в строке 040 Раздела 1 на сумму авансового платежа за II квартал, от уплаты которой налогоплательщик освобожден?

Строка 040 не заполняется.

  • Бланки декларации 3-НДФЛ
  • Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
  • Заявление на распределение имущественного вычета
  • Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
  • Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
  • Узнать вычет по предыдущим годам
  • Как узнать номер инспекции
  • Как узнать ОКТМО для декларации
  • Узнать кадастровый номер
  • Как узнать свой ИНН
  • Как сохранить Декларацию в PDF
  • Как узнать свой номер счета
  • Как узнать почтовый индекс
  • Что такое налоговый вычет
  • Кто имеет право на вычеты
  • Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
  • Сколько ждать налоговый вычет
  • Как подать 3-НДФЛ в налоговую
  • Как подать за 3 года
  • Признак налогоплательщика
  • Способ приобретения
  • Стоимость объекта (ИВ)
  • Как подать через ЛК
  • Как сделать электронную подпись
  • Как получить справку 2-НДФЛ
  • Как добавить дополнительные документы

3-НДФЛ ИП

  • дивиденды долевого участия;
  • проценты по вкладам в банках, если они превысили лимиты, установленные статьей 214.2 Налогового кодекса РФ.
  • экономию на процентах при получении заемных/кредитных средств, если они превысили лимиты, установленные пю 2 статьи 212 НК РФ
  • доход от организаций и ИП, не являющимся налоговыми агентами.
  • доход от от продажи имущества;
  • выигрыши и другие призы;
  • доходы по наследству авторских прав;
  • подарки в натуральной и денежной форме;
  • доходы за пределами России.

Если Вы оплатили налог, но не сдали декларацию — штраф 1000 рублей.

Если же Вы забыли оплатить налог, штраф за каждый месяц просрочки составит 5% от подлежащего оплате налога, но не более 30% от общей суммы, указанной в декларации. При этом минимальный штраф — 1000 рублей.

Как заполняется нулевая декларации 3-НДФЛ для ИП

По п.2 ст.80 НК РФ если хозяйственный субъект не ведет деятельность, будучи плательщиком НДФЛ, НДС и имущественных налогов, и по его счетам и кассам нет движения финансов, и нет объектов обложения в налоговом периоде, то он подает одну упрощенную декларацию вместо разных.

  • все отчеты проверяют автоматизированные системы сканирования, поэтому важно соблюдать графические нормы заполнения;
  • нужно пользоваться черной или синей ручкой;
  • писать строго печатными и заглавными буквами и цифрами;
  • вручную графы заполняются слева направо (в компьютерной версии значение записывается по правому выравниванию);
  • для знаком пунктуации и любых символов использовать отдельные клетки;
  • допускаются сокращения слов;
  • не записываются копейки — они округляются до рублей;
  • неприемлемы исправления;
  • в строках, которые не заполняются, ставятся прочерки; сюда не включаются «нулевые» строки.

Фнс рассказала, как предпринимателям заполнять 3-ндфл по новой форме

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность или это не обязательно, все равно ведь нет доходов и соответственно суммы налога к уплате? Нужно.

При непредставлении отчетности, вне зависимости от показателей, отраженных в ней, ИП грозит:

  • Привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в сумме 1 000 руб.;
  • Приостановка операций по счетам налогоплательщика.

Образец заполнения декларации ЕУНД УСНО ИП

Образец заполнения декларации ЕУНД НДС ИП

Образец заполнения нулевой декларации УСН — 15%

Образец заполнения нулевой декларации УСН — 6%

Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения нулевой декларации по НДС

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Пошаговая инструкция, как самостоятельно и бесплатно заполнить 3-НДФЛ онлайн, приведена далее.

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

Новая форма 3-НДФЛ 2021: скачать бланк в excel

Образец заполнения нулевой 3 ндфл за 2021 год при ликвидации ип

Физическим лицам в 2021 году нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по новой форме — актуальный бланк можно найти в Приказе ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Данный нормативный акт утверждает сам обновленный бланк, а также порядок его заполнения.

Внесенные в отчет поправки учли все изменения налогового законодательства. Декларация стала больше по объему, добавлены новые листы, обновлены штрих-коды, внесены изменения в существующие строки и поля.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

  • продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
  • получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
  • желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
  • физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
  • Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

В случае самостоятельного заполнения отчета на компьютере или вручную важно проверить, чтобы оформляемый бланк соответствовал текущему году.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛЧто изменилось?Кто заполняет?
Титульный листКроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.Все.
Раздел 1(итоговые данные)В новом бланке разделили ИП и прочих граждан.Появились два подраздела:
  • Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату.
  • Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.
Все.
Приложение к Разделу 1(заявление на возврат налога)Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.
Раздел 2(Расчет базы и налога)Не изменился.Все.
Приложение 1(доходы от российских лиц)Не изменилось.Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам.Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.
Приложение 2(доходы от зарубежных лиц)В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.
Приложение 3(итоги предпринимательской деятельности)Не изменилось.ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.
Приложение 4(поступления, освобождаемые от подоходного налога)Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.
Приложение 5(для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)Не изменилось.Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.
Приложение 6(для расчета имущественного вычета с продажи имущества)Граждане, продавшие имущество.
Приложение 7(Для возврата налога в связи с покупкой имущества)Физические лица, купившие недвижимость.
Приложение 8(для расчета вычета по ценным бумагам)Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.
Расчет к прил.1(показываются сведения о проданном имуществе)Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.Лица, продавшие недвижимость.
Расчет к прил.3(рассчитываются авансы ИП)Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.ИП, частнопрактикующие лица
Расчет к прил.5(возврат налога в связи с уплатой взносов)Не изменился.Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Скачать новый бланк 2021

Новая форма 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году — скачать бланк excel.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

Образцы заполнения за 2020 год

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год:

Вам также может понравиться

Ликвидационная декларация при закрытии ИП

Образец заполнения нулевой 3 ндфл за 2021 год при ликвидации ип

При закрытии бизнеса предприниматель исключается из Единого Реестра и с этого момента ИП считается официально ликвидированным. Процедура регулируется Законом № 129-ФЗ от 08.08.01 г. и подразумевает совершение ряда обязательных действий. В том числе уплачиваются долги по налогам и сборам в бюджет и социальные фонды, а также подается декларация при закрытии ИП.

В какой форме составляется отчетность? Это зависит от особенностей налогообложения предпринимательской деятельности. Разберемся, как правильно подать декларацию при ликвидации бизнеса физлица.

Нормативный регламент закрытия ИП – общий требования

Механизм прекращения предпринимательства подробно описан в стат. 22.3 Закона № 129-ФЗ.

В первую очередь, чтобы инициировать процедуру закрытия, следует подать пакет документов в территориальные налоговые органы по месту проживания гражданина (либо его временного пребывания).

При этом заполняется заявление утвержденной формы Р26001, платится госпошлина в сумме 160 руб. Дополнительно прикладываются справки из ПФР о том, что все персонифицированные сведения за сотрудников были сданы в срок.

Отдельные случаи ликвидации ИП описаны в п. 2-6 стат. 22.3. В частности, это закрытие бизнеса по причине принятия судебного решения, смерти гражданина, признания несостоятельности, лишения права на ведение бизнеса и т.д. Если все документы заполнены правильно, сведения достоверны, срок ликвидации не превышает 5 дней (рабочих) от момента подачи данных в ИФНС (стат. 8 Закона № 129-ФЗ).

Относительно деклараций, подать все формы лучше до того, как ИП будет ликвидирован. Но если по каким-то причинам предприниматель не успел отчитаться, налоговики не вправе отказать в ликвидации ИП или в приемке отчетных форм.

В случае нарушения законодательных сроков сдачи деклараций, а также при перечислении налоговых платежей с опозданием, налогоплательщику будут предъявлены штрафные санкции.

Взыскать штрафы ИФНС может и после того, как предприниматель официально ликвидирует свою деятельность.

Ликвидационная декларация при закрытии ИП на ОСНО

Когда ИП ведет бизнес на общем налоговом режиме, основными налогами, по которым он обязан отчитаться, являются – НДС и НДФЛ с доходов. Следовательно, при закрытии ИП на ОСНО подаются декларации за последний налоговый период по НДС и подоходному налогу.

Сроки подачи деклараций для ИП на ОСНО:

  • НДФЛ – согласно п. 2 стат. 229 физлица, ликвидирующие свой бизнес, обязаны отчитаться по ф. 3-НДФЛ за текущий налоговый период в 5-дневный срок с даты закрытия ИП. Перечислить сумму подоходного налога в бюджет следует в 15-дневный срок от момента предоставления декларации.

  • НДС – согласно п. 5 стат. 174 декларация по налогу на добавленную стоимость (с кодом «0» на титульнике) предоставляется в общие сроки для всех налогоплательщиков, включая закрывающихся ИП. Крайняя дата подачи установлена как 25-ое число следующего за налоговым периодом месяца. Уплата налога выполняется как обычно, то есть равными суммами с разбивкой на 3 последующих месяца.

Закрытие ИП – налоговая декларация по ЕНВД

При ведении предпринимательской деятельности с использованием специального вмененного режима, основной формой отчетности для физлица становится декларация по единому налогу, ЕНВД.

Снятие с учета плательщика вмененки в середине квартала дает бизнесменам законную возможность исчислить налог не за весь квартал, а за фактически отработанные календарные дни отчетных месяцев.

Поскольку налоговым периодом при ЕНВД признается не год, а квартал, при закрытии ИП необходимо отчитаться перед ИФНС путем подачи декларации по вмененному режиму.

Сдавать отчет следует до 20-го числа. Бланк утвержден в Приказе ФНС № ММВ-7-3/353 от 04.07.14 г., где перечислены правила составления документа.

При заполнении нужно обратить внимание на правильность указания кодов на титульнике. В частности, если проводится ликвидация ИП, следует отразить код «0» в поле код реорганизации/ликвидации.

А по строке код периода приводится специальный цифровой показатель:

  • 51 – для 1 кв.

  • 54 – для 2 кв.

  • 55 – для 3 кв.

  • 56 – для 4 кв.

Сроки уплаты единого налога при закрытии ИП соответствуют общим по стат. 346.32. Крайней датой для перечисления сумм за квартал признается 25-ое число. Следовательно, общие сроки для сдачи отчета (уплаты налога) на 2018 г. будут такими:

Законодательство
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: