Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021

Содержание
  1. Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021
  2. КБК НДФЛ-2021 за сотрудников
  3. КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников
  4. Коды бюджетной классификации на 2021 год. Налог на доходы физических лиц
  5. Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+
  6. 3-НДФЛ: Кто должен подавать
  7. Форма декларации
  8. Сроки отчетности
  9. Куда и как подать 3-НДФЛ
  10. Ответственность
  11. Общие правила
  12. Заполнение титульного листа
  13. Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ
  14. Заполнение раздела 1
  15. Заполнение раздела 2
  16. Заполнение листов А-И
  17. 3-НДФЛ на лечение: образец заполнения 2021
  18. Что учесть при заполнении декларации 3-НДФЛ на лечение
  19. Какие документы приложить к 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение 
  20. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение
  21. 3-НДФЛ на лечение: образец заполнения
  22. Применяемая кодировка
  23. Рекомендуемый алгоритм заполнения
  24. Пример
  25. 3-НДФЛ на вычет за лечение: образец 2021 для возврата налога
  26. Когда можно вернуть 13 процентов от расходов на лечение?
  27. Срок и правила подачи 3-НДФЛ на социальный вычет
  28. Новая форма декларации для 2021 года
  29. Как заполнить для возврата налога за медицинские услуги и лекарства?
  30. Инструкци по заполнению в одной таблице
  31. Заполненный пример
  32. Скачать бланк и образец за 2020 год
  33. инструкция
  34. Кбк по налогу на доходы физических лиц в 2020 году
  35. Попробовать

Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021

Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Приведем далее в таблице актуальные основные КБК на 2021 год по подоходному налогу.

ВИД НДФЛКБК В 2021 ГОДУ
НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 3000 110

С 2021 года доход физлиц, превысивший 5 млн руб., облагается НДФЛ по повышенной ставке — 15%. В связи с этим был введен новый КБК для перечисления налога со сверхлимитных доходов — 182 1 01 02080 01 1000 110.

КБК НДФЛ-2021 за сотрудников

В общем случае, если НДФЛ в бюджет перечисляет организация или ИП в качестве налогового агента, то КБК в платежном поручении будет таким: 182 1 01 02010 01 1000 110. Правда, как мы уже сказали выше, НДФЛ по ставке 15% с доходов, превышающих 5 млн руб., нужно перечислять на КБК 182 1 01 02080 01 1000 110.

При перечислении пеней/штрафа плательщик указывает следующие КБК:

Плательщик НДФЛКБК при уплате пенейКБК при уплате штрафа
Налоговый агент182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
182 1 01 02080 01 2100 110182 1 01 02080 01 3000 110
ИП182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
Физлицо (не ИП)182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110
НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)182 1 01 02010 01 1000 110

КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО)пени182 1 01 02010 01 2100 110
проценты182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы182 1 01 02010 01 3000 110

Для ИП

Коды бюджетной классификации на 2021 год. Налог на доходы физических лиц

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)182 1 01 02020 01 1000 110
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя)пени182 1 01 02020 01 2100 110
проценты182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы182 1 01 02020 01 3000 110

Для физических лиц

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов)182 1 01 02030 01 1000 110
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов)пени182 1 01 02030 01 2100 110
проценты182 1 01 02030 01 2200 110
штрафы182 1 01 02030 01 3000 110

С дивидендов и работающих по патенту

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников.

Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.

) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

Наименование платежа КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01012 02 1000 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01013 01 1000 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01014 02 1000 110
НДС, кроме импортного 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110
Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110
НДФЛ для налогового агента 182 1 01 02010 01 1000 110
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 06 06031 03 1000 110

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ в 2021 году | Контур.НДС+

Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Скачать форму 3-НДФЛ в формате .PDF

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2020 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично;
  • через представителя по нотариальной доверенности;
  • по почте;
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Таблица. Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ

физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
адвокат, учредивший адвокатский кабинет
иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью
физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  • фамилию, имя и отчество (при наличии);
  • дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  • место рождения.

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  • лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  • лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  • имя, фамилия и отчество физического лица;
  • полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Заполнение раздела 1

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

https://www.youtube.com/watch?v=WUfd1i3rtb8

В строке 010 нужно указать:

  • 1 — если налог подлежит доплате;
  • 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  • 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

Заполнение раздела 1 декларации 3-НДФЛ

Заполнение раздела 2

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей. Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года.

Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова:

Раздел 2 декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Поясним:

  • в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  • в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  • строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  • в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  • в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  • строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  • в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  • в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.

Заполнение листов А-И

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  1. Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  2. Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  3. Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  4. Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2). Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2.

При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения 2021

Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021

Налогоплательщик может вернуть из бюджета 13% от суммы, потраченной на оплату медицинских услуг и покупку лекарственных средств при условии, что в том же периоде он уплачивал со своих доходов НДФЛ по ставке 13%, а расходы на лечение соответствуют требованиям, предъявляемым Налоговым кодексом к подобным затратам. Чтобы получить обратно часть потраченных денежных средств, налогоплательщику нужно заявить социальный вычет на лечение, подав в ИФНС декларацию (пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). Расскажем, как составить документ и приведем образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение.

Что учесть при заполнении декларации 3-НДФЛ на лечение

Получить вычет на лечение налогоплательщик может, если он оплачивал из своих средств за себя, а также за своих родственников (супруга, родителей, несовершеннолетних детей):

  • медуслуги, оказанные медицинскими организациями и ИП;
  • покупку лекарств, назначенных врачом;
  • суммы взносов по договорам добровольного медстрахования.

Максимальная сумма принимаемых расходов – 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все социальные вычеты: на образование, на накопительные взносы в ПФР и на лечение.

Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут. Но на дорогостоящее лечение данное ограничение не действует.

Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2020 № 458.

Как отличить, лимитируются расходы на лечение или нет:

  • если в справке, выписанной медорганизацией для подачи в ИФНС, стоит код «1» – лечение обычное, максимальная величина ограничена 120 тыс. руб. (стоимость приобретенных лекарств также включают в общий лимит);
  • если в справке указан код «2» – лечение дорогостоящее, эти затраты принимаются в полном объеме.

Общая сумма вычета не может быть больше полученного и облагаемого НДФЛ дохода.

Какие документы приложить к 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение 

Кроме самой декларации 3-НДФЛ для проверки инспекторам предъявляются документы, подтверждающие расходы на лечение. Что потребуется:

  • копия договора с медучреждением;
  • копия лицензии медицинской организации (не нужна, если в тексте договора указан ее номер);
  • справка об оплате услуг, выписанная медучреждением для налоговых органов (оригинал, если в ИФНС направляется бумажный экземпляр декларации);
  • копия рецепта на лекарства, выданного лечащим врачом;
  • копии платежных документов на покупку лекарств (кассовые, товарные чеки, квитанции приходных ордеров и т.д.);
  • справка о доходах и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ).

При заявлении в декларации 3-НДФЛ возврата за лечение родственников (супругов, детей до 18 лет, в т.ч. усыновленных, родителей, усыновителей) дополнительно прикладывается копия документа, подтверждающего близкое родство, к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака.

К вычету можно заявить и страховые взносы, уплаченные по договору ДМС. Для проверки прилагаются копии полиса или договора, лицензий, документов о внесении сумм по договору.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

В 2021 г. для отражения вычета на лечение используется бланк из Приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.

Вернуть налог можно только за тот период, в котором оплачивалось лечение. Если расходы в 3-НДФЛ на лечение заявляются за прошлые годы, применяются формы, действующие в соответствующем периоде. Перенести вычет (в т.ч. его неиспользованный остаток) на другой год нельзя.

ИФНС примет как бумажный, так и электронный вариант отчетности. Декларация, отправленная через интернет (через спецоператоров связи, портал Госуслуг, «Личный кабинет налогоплательщика») должна быть заверена ЭЦП.

Определенного срока для подачи декларации 3-НДФЛ за лечение нет. Но ИФНС пересчитывает налог и возвращает переплату только за 3 предыдущих года. К примеру, если гражданин отражает в декларации за 2020 (3-НДФЛ) вычет – лечение себя или родственника, переплату по налогу за 2020 год ему вернут, если декларацию он подаст не позже 31.12.2023 г.

Если в декларации заявляется только вычет, ее можно подавать в течение всего года. 3-НДФЛ, в которой кроме вычета также декларируются доходы физлица, нужно сдать не позже 30 апреля года, следующего за отчетным.

На проверку сведений налоговикам отводится 3 месяца после получения декларации, и еще 1 месяц – на перечисление средств налогоплательщику.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Все листы декларации на вычет заполнять не нужно. Используются только необходимые страницы. Для бумажных деклараций допускается исключительно односторонняя печать.

Если налогоплательщик заявляет в отчетности только вычет на лечение, достаточно включить в состав:

• титульный лист;

• раздел 1 и приложение к нему – заявление на возврат налога;

• раздел 2;

• приложение 1;

• приложение 5.

Верху каждой страницы декларации пишется ИНН физлица, внизу ставится дата и подпись, пустые поля прочеркиваются.

Налог в декларации указывается в целых рублях, остальные стоимостные показатели (доходы, расходы) – в рублях с копейками.

Применяемая кодировка

Некоторые данные в декларации указываются в виде специальных кодов, часть которых приводится в приложениях к Порядку заполнения декларации, например:

  • Номер ИФНС и ОКТМО определяется по месту жительства налогоплательщика, их можно уточнить в своей инспекции или на ]]>сайте]]> ФНС.
  • На титульной странице указываются коды периода «34», страны (РФ) «643», категория налогоплательщика для физлиц (не ИП) – «760» (приложение № 1 к Порядку), статус «1» (резиденты – лица, которые находились на территории РФ более 183 дней в году).
  • В разделе 1 по стр. 010 ставится шифр «2», обозначающий, что налог подлежит возврату, ниже указывается КБК налога – 18210102030011000110.
  • В разделе 2 налоговая ставка – 13%, по стр. 002 «Вид дохода» указывается шифр «3» – иное.
  • Коды видов дохода, указываемые в приложении 1, выбирают из приложений № 3, 4 к Порядку заполнения.

Остальная информация берется из документов налогоплательщика.

Рекомендуемый алгоритм заполнения

Рекомендуется следующий порядок заполнения 3-НДФЛ на лечение:

• Начать с титульного листа.

• Затем отразить данные о полученных доходах в приложении 1 (в общем случае – по информации из справок 2-НДФЛ).

• После перейти к вычетам в приложении 5. Сумма затрат по дорогостоящему лечению указывается в стр. 110, по обычному – в стр. 140, покупка лекарств отражается в стр. 141, взносы по договорам ДМС – в стр. 150. Выводятся итоговые показатели (стр. 120, 180, 190, 200).

• Полученные итоги нужно последовательно перенести в раздел 2, затем сумма возврата указывается в разделе 1 декларации.

• Для получения возврата необходимо заполнить заявление (приложение 1 к разделу 1), где указываются банковские реквизиты налогоплательщика – по ним налоговики произведут перечисление денег.

Все заполненные листы необходимо пронумеровать, их общее число указывается на титульной странице. Также считается общее количество листов с копиями подтверждающих документов, полученный результат записывается в соответствующую ячейку титульного листа.

Чтобы информация воспринималась понятнее, приведем пример заполнения 3-НДФЛ на лечение – образец заполнения 2021 года.

Пример

В 2020 г. Новикова Светлана Александровна обращалась за услугами в частную стоматологическую клинику. В 2021 г. Новикова решила вернуть часть уплаченных средств, отразив вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов. Образец будет приведен ниже.

Данные, потребовавшиеся для составления декларации:

  • Заработная плата по месту работы за 2020 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2020 г., составила 384 200,10 руб.
  • При выплате доходов работодатель удержал налог 13% – 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.
  • Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.

В результате расчетов получилось, что к возврату из бюджета Новиковой причитается 13% от оплаченных медуслуг – 5031 руб. (38 700 х 13%).

В апреле 2021 г. Новикова отправила в ИФНС заполненный экземпляр декларации 3-НДФЛ за лечение, образец которой выглядел следующим образом:

Скачать форму 3-НДФЛ, применяемую в 2021 году, можно здесь.

3-НДФЛ на вычет за лечение: образец 2021 для возврата налога

Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021

Оплатив лечение или лекарства в 2020 году, гражданин может в 2021 году обратиться в ФНС, чтобы вернуть тринадцать процентов от потраченных денег в рамках применения социального налогового вычета, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Рассчитывать на получение денежных средств от налоговой можно только при условии, что медицинские услуги или медикаменты оплачены доходом, с которого ранее был удержан подоходный налог. Кроме того, нужно сохранить договор, подписанный с лечебным учреждением, а также платежные документы.

Когда можно вернуть 13 процентов от расходов на лечение?

Физическое лицо в 2021 году получит 13% от затрат на медицинские услуги и медикаменты при соблюдении таких условий:

  1. Налогоплательщик оплатил лечение или лекарства своими средствами.
  2. В 2020 году был доход, с которого удержан НДФЛ 13 процентов.
  3. Имеется договор об оказании медуслуг или рецепт на покупку лекарств.
  4. Сохранились чеки и платежные квитанции, подтверждающие оплату расходов.
  5. У медучреждения имеется лицензия гособразца на оказание соответствующих услуг.
  6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Вернуть можно 13 процентов от затрат на медуслуги и лекарства, при этом действует ограничение в виде социального вычета — максимальная сумма к возврату за год 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

В этот же вычет включаются расходы на обучение свое, брата или сестры. Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога за учебу?

Важно, что расходы на лечение, относящиеся к дорогостоящему согласно Перечню, полностью учитываются в целях возврата НДФЛ. То есть налоговая перечислит 13% от полной суммы затрат на данные виды медицинских услуг.

Размер вычета и особенности его применения прописаны в п.3 ст. 219 НК РФ.

Срок и правила подачи 3-НДФЛ на социальный вычет

Обязательным условием для возврата налога по затратам на лечебные услуги и лекарства является подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Обращаться в ФНС с отчетом, можно, начиная с 1 января года, следующего за годом, в котором были потрачены средства. То есть по расходам на лечение в 2020 году подавать декларацию в налоговую можно с 1 января по 31 декабря 2021 года в любом месяце.

Формат подачи:

  • бумажный лично или через доверенного человека — заполнить можно на компьютере или в программе и распечатать, можно вносить данные сразу в бумажный бланк;
  • электронный — через личный кабинет налогоплательщика.

Законодательство не ограничивает физических лиц в выборе способа сдачи формы 3-НДФЛ в ФНС.

Новая форма декларации для 2021 года

ФНС с 2021 года ввела в действие новый бланк формы 3-НДФЛ, который следует заполнять при подаче отчета в 2021 году за 2020.

Обновленная декларация содержится в Приказе ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Этот же нормативный акт определяет Порядок заполнения всех страниц отчета.

Изменений в бланк 3-НДФЛ внесено достаточно много, скорректированы штрих-коды, добавлены новые листы. При заполнении важно убедиться, что данные вносятся в новую форму, актуальную на сегодняшний день.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Как заполнить для возврата налога за медицинские услуги и лекарства?

Граждане, рассчитывающие воспользоваться своим правом на социальный вычет и желающие вернуть часть своих расходов на лечение и лекарства, должны заполнить в 3-НДФЛ:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и приложение к нему;
  • раздел 2;
  • Приложения 1 и 5.

Всего в готовой декларации должно быть заполнено минимум 5 листов.

Начать лучше всего с указания доходов за год в приложении 1, облагаемых по ставке 13%. Если были также поступления от иностранных компаний, то дополнительно заполняется второе приложение.

После отражения годового заработка заполняются данные о размере социального вычета в шестом приложении.

Непосредственный расчет сумма, положенной к возврату из налоговой, проводится во втором разделе. Итоговые данные переносятся в раздел 1.

Приложение к разделу 1 — это новый лист в 3-НДФЛ, введенный с 2021 года. Он содержит заявление на возврат налога, которое ранее составлялось отдельно. Теперь его включили в бланк декларации.

Инструкци по заполнению в одной таблице

На титульном листе нужно заполнить данные о декларации и период, за который она подается (код периода 34, год 2020). Номер ФНС, куда будет сдаваться 3-НДФЛ, можно посмотреть на сайте налоговой по своему адресу — ссылка.

Данные о себе нужно вносить внимательно, согласно паспорту. Граждане РФ указывают код 643 и категорию 760. Ниже можно посмотреть пример заполнения титульного листа для случая личной подачи 3-НДФЛ в ИФНС.

В таблице ниже дана инструкция, какие именно поля нужно заполнить на остальных страницах декларации, если были расходы на лечение (в том числе дорогостоящее), а также на покупку лекарств.

Поле декларацииИнструкция по заполнению
Раздел 1
010Выбирается вариант «2» для случая необходимости возврата налога.
020КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
030ОКТМО – код, соответствующий адресу налогоплательщика. Можно посмотреть по ссылке.
050Величина налога, которую налогоплательщик хочет вернуть в связи со своими тратами на медицинские услуги и лекарства.
Приложение к разделу 1
095№ заявления – ставится 1.
100Сумма, которую ожидает получить налогоплательщик на основании декларации 3-НДФЛ.
110КБК – 18210102010011000110.
120ОКТМО
130ГД.00.2020
140Название банка, где открыт счет для получения средств.
150БИК банка.
16002 – текущий счет.
170№ счета для перечисления.
180ФИО получателя денег.
Раздел 2
001Ставится «13» — это размер ставки, по которой считался налог, подлежащий возврату.
0023 – иной доход.
010Годовые поступления физического лица, согласно заполненного первого приложения.
030Повторяется показатель строки 010.
040Размер социальных вычетов – берется из строки 200 прил.5.
060Налоговая база – разность строк 030 и 040.
070НДФЛ с налоговой базы – та сумма налога, которую должен был заплатить человек за годовой период (показатель 001 * 060).
080Фактически вычтенный налог из дохода – переносится из строки 080 прил.1.
160Величина, подлежащая возврату – разность строк 160 и 080. Это значение вносится в строку 050 раздела 1.
Приложение 1 к Разделу 2 (для каждого источника выплат заполняется отдельно)
01013 – ставка, по которой облагается заработок физического лица.
020Для отражения дохода в виде заработной платы – код 07.
030, 040, 050, 060Данные работодателя —  ИНН, КПП, ОКТМО, название.Все сведения можно взять из справки о доходах и суммах налога, которую можно запросить по месту работы за 2020 год.
070Годовой начисленный заработок из п.5 формы 2-НДФЛ за 2020 год.
080Вычтенный налог за годовой период из п. 5 формы 2-НДФЛ.
Приложение 5
110Затрата на дорогостоящее лечение – полностью вся сумма без ограничений.
120Повторяется показатель из предыдущего поля.
140Прочие расходы на лечение, к которым применяется вычет 120 000 руб.
141Траты на медикаменты, подтвержденные рецептами.
180Сумма расходов из строк 140 и 141 — не более 120 000.
181Сумма уже полученного вычета, если он запрашивался в течение года несения затрат на основании уведомления ФНС через работодателя.
190Сумма всех вычетов – строки 120 и 180 за минусом уже выбранного вычета из 181.
200Повторно вносится показатель из строки 190.

Заполненный пример

Ниже приведен пример заполнения для случая, когда гражданин Петров Семен Иванович потратил деньги на медицинские услуги в общем размере 240 000 руб. (150 000 — дорогостоящее, 70 000 — лечение зубов, 20 000 — лекарства). В 2020 году он работал в ООО «Орион», где ему начислена заработная плата за год 900 000 руб., с которой вычтен НДФЛ = 117 000 руб.

Налог для возврата = 240 000 * 13% = 31 200 руб.

Пример заполнения 3-НДФЛ:

Скачать бланк и образец за 2020 год

Новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Образец заполнения декларации на вычет за лечение за 2020 год.

инструкция

Подготовка 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:

Кбк по налогу на доходы физических лиц в 2020 году

Кбк Раздел 1 Ндфл За Лечение 2021

  • НДФЛ, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.

    1 и 228 НК РФ

  • НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 НК РФ
  • НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ
  • НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ
  • НДФЛ с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании, кроме уплачиваемого в связи с переходом на особый порядок уплаты на основании уведомления
  • НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам и остаткам на счетах, полученным от банков, находящихся в РФ
  • НДФЛ с доходов в виде процента (купона, дисконта), получаемых по рублевым облигациям российских организаций, эмитированным после 1 января 2017 года, а также доходов в виде суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР и государств-участников
  • НДФЛ по ставке 15 % с части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, которая относится к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей
  • Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании, перешедшими на особый порядок уплаты на основании подачи в налоговую соответствующего уведомления
  • Налог на профессиональный доход

НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02010 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02010 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02010 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02010 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02020 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02020 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02020 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02020 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02030 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02030 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02030 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02030 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму на основании патента в соответствии со статьей 227.1 НК РФ:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02040 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

НДФЛ с сумм прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании, за исключением уплачиваемого в связи с переходом на особый порядок уплаты на основании подачи в налоговый орган соответствующего уведомления:

КБК Наименование платежа
182 1 01 02050 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02050 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02050 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02050 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории РФ):

КБК Наименование платежа
182 1 01 02060 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02060 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02060 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02060 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц в отношении доходов в виде процента (купона, дисконта), получаемых по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года, а также доходов в виде суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств-участников Союзного государства

КБК Наименование платежа
182 1 01 02070 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02070 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02070 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02070 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей

КБК Наименование платежа
182 1 01 02080 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02080 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02080 70 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02080 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на доходы физических лиц с сумм прибыли иностранной компании, полученной физическими лицами, признаваемыми контролирующими лицами этой компании, перешедшими на особый порядок уплаты на основании подачи в налоговую соответствующего уведомления

КБК Наименование платежа
182 1 01 02090 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 01 02090 01 2100 110Пени по платежу
182 1 01 02090 70 01 2200 110Проценты по платежу
182 1 01 02090 01 3000 110Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Налог на профессиональный доход:

КБК Наименование платежа
182 1 05 06000 01 1000 110Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 05 06000 01 2100 110Пени по платежу

Попробовать

Законодательство
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: