Какие Налоги Надо Платить С Продажи Квартиры В России Гражданину Казахстана В 2021 Году

Содержание
  1. Когда нужно стать налоговым резидентом, чтобы не платить налог с продажи?
  2. Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
  3. Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:
  4. Отвечает юрист компании «CENTURY 21 Россия» Дамир Хакимов:
  5. Как продать квартиру в России для граждан Казахстана в 2021 году: налоги, пошаговая инструкция
  6. Налоговая ставка при продаже недвижимого имущества в России
  7. Кто считается резидентом?
  8. Кто не является резидентом?
  9. Как рассчитать НДФЛ при продаже квартиры?
  10. Кто освобождается от уплаты НДФЛ?
  11. Сроки уплаты налога и предоставления декларации
  12. Как заполнить налоговую декларацию?
  13. Ответственность за неуплату НДФЛ при продаже недвижимости
  14. Как иностранному гражданину продать квартиру в РФ: пошаговая инструкция
  15. Часто задаваемые вопросы
  16. Распространенные ошибки
  17. Заключение
  18. Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении
  19. Налог на подаренную недвижимость
  20. До 15 июля: заплатить налог, указанный в декларации
  21. Налог на имущество физических лиц в 2021 году
  22. До 1 ноября: заявить о праве на налоговые льготы
  23. Налог с продажи
  24. Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
  25. Налог с продажи квартиры в 2021 году для физических лиц
  26. Налог с продажи квартиры для физических лиц
  27. Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет
  28. Для пенсионеров
  29. Налог с продажи доли
  30. Как рассчитать налог с продажи квартиры
  31. : Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году
  32. Виды налогов на недвижимость
  33. Налог на имущество
  34. Изменения в налоговом законодательстве

Когда нужно стать налоговым резидентом, чтобы не платить налог с продажи?

Какие Налоги Надо Платить С Продажи Квартиры В России Гражданину Казахстана В 2021 Году

Я бы рекомендовала гражданину РК озаботиться получением налогового резидентства РФ в каждом из приведенных случаев. Особенно с учетом того, что наличие налогового президентства РФ не требует гражданства. И вот по каким причинам.

В случае, если гражданин РК примет решение отчуждать квартиру в пределах пятилетнего срока, он, как налоговый резидент РФ, имеет безусловное право воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить сумму налога на размер произведенных им затрат. При этом в качестве документа-основания будет рассматривать договор ДДУ, в связи с чем на момент подписания ДДУ наличие налогового резидентства РФ более чем желательно.

Платят ли граждане Казахстана налог на покупку квартиры в Москве?

Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру?

В случае реализации квартиры по истечении пяти лет с высокой долей вероятности налоговая инспекция будет рассматривать документы, подтверждающие налоговое резидентство РФ как на день регистрации права собственности на объект недвижимого имущества, так и на день совершения сделки. В связи с чем, чтобы избежать разночтений, я бы рекомендовала иметь документы, подтверждающие налоговое резидентство на весь указанный период.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Уточнение: налогооблагаемой базой при продаже недвижимости является большая величина из продажной стоимости квартиры и 70% кадастровой стоимости.

Это надо учитывать, так как иногда кадастровая стоимость сильно завышена. Есть еще один способ для нерезидента избавиться от квартиры: он может ее подарить.

В этом случае одаряемый резидент платит 13% от кадастровой стоимости квартиры как налог на дарение.

Что касается первого вопроса: скорее всего, Вы правы, и цену покупки зачтут только при резидентстве. А вот ответом на второй вопрос является следующее: срок владения идет с момента государственной регистрации права собственности и к резидентству не имеет отношения.

Еще гражданин РК может воспользоваться федеральной российской программой «Переселение соотечественников», получить субсидию на переселение и покупку недвижимости, упрощенную процедуру получения гражданства, возмещение расходов на переезд.

Как лучше всего купить квартиру в России, не имея российского гражданства?

Может ли иностранец купить жилье с землей в России?

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с налоговым законодательством РФ, при продаже недвижимости физическим лицом налоговым периодом считается календарный год. Именно по итогам календарного года определяется налоговый статус налогоплательщика, при этом гражданство физического лица значения не имеет.

В случае нахождения на территории РФ более 183 календарных дней в течение года, в котором произошла реализация недвижимости, физическое лицо признается налоговым резидентом РФ в соответствии с Налоговым кодексом.

При этом человек обладает всеми правами, установленными для налоговых резидентов, а именно: учитывается срок владения недвижимостью, а при ее продаже предоставляется имущественный вычет или возможность уменьшить доход от реализации объекта недвижимости на сумму понесенных расходов, связанных с его приобретением.

При этом налоговый статус физического лица на момент приобретения недвижимости и на момент проведения оплаты не имеет значения. Фактической датой получения дохода от продажи недвижимости является дата получения денежных средств за проданную недвижимость.

Соответственно, если на конец года, в котором произошло получение денежных средств, физическое лицо являлось налоговым резидентом, то с этого момента оно имеет право пользоваться всеми правами резидента вне зависимости от того, являлось оно в момент приобретения недвижимости налоговым резидентом РФ или нет.

Таким образом, физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ по итогам года, в котором произошла продажа недвижимости, имеет право уменьшить доход от продажи недвижимости на сумму расходов, понесенных при ее покупке, если недвижимость находилась в собственности менее пяти лет.

Если срок владения недвижимости составляет на момент продажи более пяти лет, то обязанность по исчислению и уплате НДФЛ с дохода от реализации объекта отсутствует.

Какой налог платит покупатель квартиры с двойным гражданством?

Живу в Канаде. Какой налог на продажу квартиры в России я заплачу?

Отвечает юрист компании «CENTURY 21 Россия» Дамир Хакимов:

Учет затрат на покупку является альтернативой вычету с дохода от продажи. Вычет применяется на доход, облагаемый ставкой 13%.

Если к моменту продажи гражданин РК является налоговым резидентом РФ, то его доход от продажи облагается по российским законам, следовательно, он имеет право на уменьшение своего налогооблагаемого дохода на сумму расходов.

Резидентский статус гражданина РК на момент приобретения квартиры значения не имеет.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Могу ли я обменять квартиру в Казахстане на квартиру в России?

Я не резидент РФ. Должна ли я оплачивать ЖКУ в России?

Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Как продать квартиру в России для граждан Казахстана в 2021 году: налоги, пошаговая инструкция

Какие Налоги Надо Платить С Продажи Квартиры В России Гражданину Казахстана В 2021 Году

Граждане РФ и иностранные лица после продажи недвижимости в России обязаны уплачивать НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Его размер зависит от статуса налогоплательщика.

В некоторых случаях граждане Казахстана и других государств могут получить освобождение от налогообложения, что существенно сэкономит их деньги.

Рассмотрим, когда нужно платить налоги и в каких размерах, и кто может избежать уплаты.

Налоговая ставка при продаже недвижимого имущества в России

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц (подоходный налог), который взимается практически со всех видов заработка, в том числе и при продаже недвижимого имущества.

В последнем случае его удержание производится с целью пополнения государственной казны и предотвращения сделок, при которых гражданин сначала покупает квартиру, а затем продает с существенной наценкой, что по сути является уже предпринимательской деятельностью и должно облагаться налогом.

Налоговая ставка зависит от статуса продавца имущества:

  • Нерезидент – 30%;
  • Резидент – 13%.

Таким образом, если гражданин Казахстана решает продать недвижимость в России, размер НДФЛ напрямую будет зависеть от его статуса.

Кто считается резидентом?

Согласно ст. 207 НК РФ, налоговыми резидентами признаются все лица, находящиеся на территории РФ на протяжении 183 календарных дней в году. Чтобы получить этот статус, можно находиться все 183 дня как непрерывно, так и с перерывами в виде отъезда в Казахстан: главное, чтобы за год было нужное количество суток суммарно.

Для иностранных граждан при продаже имущества выгоднее быть резидентом, ведь в таком случае они получают возможность платить налог по сниженной ставке в 13%.

Какие действуют правила расчета налога:

  • Если недвижимость куплена до 1 января 2016 года, для расчета используется ее цена, указанная в договоре.
  • Если же квартира оформлена в собственность после указанной даты, для подсчетов следует использовать ее кадастровую стоимость – сумму, установленную государством. Ее можно узнать на официальном сайте Росреестра. Если по итогу цена жилья по договору меньше 70% от кадастровой стоимости, расчет ведется именно от этих 70%. Если же расценки больше, нужно все считать от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Пример №1: расчет налога для резидентов

В 2018 году гражданин Казахстана купил квартиру в России за 3 000 000 руб., а ее кадастровая стоимость составляет 4 500 000 руб. В 2021 году он решает ее продать за 4 000 000 руб.

4 500 000 х 70% = 3 150 000 руб. – это те самые 70% от кадастровой стоимости, следовательно, налог будет рассчитываться от итоговой суммы при продаже, которая указана в договоре:

4 000 000 х 13% = 520 000 руб. – эту сумму должен заплатить резидент в установленные сроки после продажи жилья.

При исчислении срока пребывания (183 дня) допускается выезд иностранного гражданина за пределы территории РФ на срок не более 6 месяцев в следующих целях:

ПричинаРазъяснениеДополнительно
ЛечениеЛечение является экстренной мерой, поэтому время нахождения в медучреждении можно включить в указанный срокМигранту потребуются подтверждающие документы – их можно взять в лечебной организации
ОбучениеПод обучением понимается повышение квалификации или поступление в иностранные вузыПотребуется справка из образовательного учреждения
КомандировкиРаботники направляются в командировки по распоряжению руководителейДля подтверждения можно использовать копию приказа о направлению в командировку
Выполнение работ в местах нахождения углеводородных материаловЭто может быть как командировка, так и работа вахтовым методомПонадобятся документы от работодателя

Важно! Резидентами могут быть как граждане РФ, так и иностранные лица, при этом в последнем случае подразумевается, что мигранты не проживают в РФ на постоянной основе, и свой статус им нужно подтверждать.

Для подтверждения статуса резидента следует подготовить миграционные документы и обратиться в ИФНС по месту расположения проданной недвижимости, потому как налоги уплачиваются именно туда. Мигранту понадобится миграционная карта, РВП, ВНЖ, разрешение на работу или другой документ, подтверждающий постоянное пребывание в России.

Кто не является резидентом?

Следуя из вышеизложенного, резидентами не могут считаться лица, проживающие в России менее 183 дней в календарном году. Исчисление этого года начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Также важно учитывать, что резидентами не могут быть граждане РФ, проживающие на территории иностранного государства на постоянной основе. Им придется платить налог по повышенной ставке – 30%.

Как рассчитать НДФЛ при продаже квартиры?

Рассмотрим пошаговый алгоритм расчета налога при продаже недвижимого имущества:

  1. Определяем сумму, с которой будет рассчитываться НДФЛ: от цены, указанной в договоре, либо от кадастровой стоимости.
  2. Полученную цифру умножаем на 13 или 30% в зависимости от статуса налогоплательщика.

Пример №2: расчет НДФЛ для нерезидента

Мужчина приехал в Россию в 2018 году, купил здесь квартиру и снова вернулся в Казахстан. В 2021 году он решил продать недвижимость, и для этого приехал в РФ. Цена при покупке составляла 5 000 000 руб., кадастровая стоимость – 3 500 000 руб., продажная цена – 5 500 000 руб.

3 500 000 х 70% = 2 450 000 руб.- очевидно, что цена при продаже выше 70% от кадастровой стоимости, поэтому для расчета будет использоваться сумма, указанная в договоре.

5 500 000 х 30% = 1 650 000 руб. – итоговая сумма НДФЛ к уплате.

Кто освобождается от уплаты НДФЛ?

Получить освобождение от уплаты налога могут граждане, владеющие недвижимостью больше сроков, установленных ст. 217.1 НК РФ:

УсловиеМинимальный срок владения
Если квартира куплена до 1 января 2016 года3 года
Если жилье приобретено после 1 января 2016 года5 лет
Если жилье получено после приватизации, по договору ренты или дарения3 года

Раньше указанные льготы были актуальны только для резидентов, но сейчас ими могут пользоваться и нерезиденты.

Например, если гражданин Казахстана решит продать недвижимость, купленную в январе 2016 года, в декабре 2021 года, ему налог платить придется.

Если же сделка совершается после января 2021 года, он освобождается от уплаты НДФЛ, т.к. срок владения недвижимостью превысит установленные 5 лет.

«Иногда люди получают квартиры в наследство или по другим причинам, и эта недвижимость им оказывается не нужна. Если они решают ее продавать, им приходится платить большие налоги. Именно поэтому после рассмотрения законопроекта были внесены поправки в НК РФ, согласно которым при наличии оснований продавцы недвижимости могут быть освобождены от НДФЛ»

В.В. Путин, Президент РФ.

Сроки уплаты налога и предоставления декларации

Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в ИФНС до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Например, если вы продали квартиру в ноябре 2018, предоставить документ можно уже в 2021 году.

Срок уплаты налога – до 15 июля года, в котором была подана декларации. Если указанная дата приходится на выходной день, она смещается до ближайшего буднего.

Как заполнить налоговую декларацию?

Форма декларации 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569. Документ должен содержать следующие данные:

СведенияРазъяснения
ИННУказывается ИНН налогоплательщика
Номер корректировкиЕсли декларация подается в первый раз, ставится «0». Если производится корректировка в первый раз после подачи, ставится «1», и т.д.
Код налогового периодаУказывается промежуток, за который подается документ: год, первый квартал, полугодие, 9 месяцев
Код категории налогоплательщикаФизические лица, не относящиеся к индивидуальным предпринимателям, указывают «760»
Ф.И.О., дата и место рожденияУказываются данные из паспорта
КБК, код подразделения, ОКТМОСведения можно узнать на сайте ИФНС, куда предоставляется декларация
Сумма налогаРассчитывается самостоятельно и указывается в соответствующем поле
Расчет налоговой базы (раздел 2)Вписывается общая сумма доходов, сумма расходов, налоговая база (кадастровая стоимость жилья)

Декларация заполняется на нескольких листах, на каждом из них должна стоять подпись налогоплательщика.

Ответственность за неуплату НДФЛ при продаже недвижимости

Ответственность за несвоевременное предоставление декларации или неуплату налогов предусмотрена ст. 114 НК РФ. Если резидент или нерезидент допускают нарушение, к ним могут быть применены следующие санкции:

  • Штрафы;
  • Пеня за недоимку.

Важно! Если у налогоплательщика есть смягчающее обстоятельство, вследствие которого он не смог заплатить налог вовремя, размер штрафа для него может быть снижен наполовину, в некоторых случаях допускается полное освобождение от ответственности. Если же таких обстоятельств нет, но налоговая служба зафиксировала несколько правонарушений, штрафы налагаются за каждое из них.

Как иностранному гражданину продать квартиру в РФ: пошаговая инструкция

Чтобы без проблем продать недвижимость в РФ и не нарваться на штрафы от ИФНС, гражданину Казахстана достаточно воспользоваться таким алгоритмом:

  1. Проверить, имеются ли основания для освобождения от НДФЛ. Если 3- или 5-летний срок владения недвижимостью еще не истек, рекомендуется подождать с продажей: это позволит сэкономить сотни тысяч или даже миллионы рублей. Если же оснований для освобождения от налогообложения нет, но жилье нужно продать срочно, придется заплатить деньги в государственный бюджет.
  2. Подготовить квартиру к продаже, найти покупателей. Это можно сделать самостоятельно или с помощью риэлторов.
  3. Заключить договор купли-продажи, затем переоформить право собственности вместе с новым владельцем в МФЦ.
  4. Заполнить декларацию и предоставить ее до 30 апреля, а налоги – уплатить до 15 июля.

Все документы об оплате рекомендуется хранить минимум 3 года. Если в налоговой допустят ошибку и пришлют требование об уплате налога, при отсутствии подтверждающих чеков будет проблематично доказать факт оплаты.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Может ли нерезидент воспользоваться налоговым вычетом?

Нет, вычеты предоставляются только резидентам, трудоустроенным на территории РФ.

Вопрос №2. Как определить свой статус?

Для определения статуса резидента или нерезидента нужно учитывать не дату продажи недвижимости, а 31 декабря года, в котором она была продана. Если до указанного периода иностранец находился в РФ более 183 дней, он считается резидентом.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Налог можно заплатить только в банковском отделении.

Нет, уплата налога допускается любыми способами: через онлайн-сервисы, в терминале, с электронных кошельков. Важно всегда сохранять чеки.

Ошибка №2. Если договор купли-продажи заключен в декабре 2015 года, а зарегистрирован в Росреестре в январе 2016, можно продать ее и не платить налоги через 3 года.

Нет, в этом случае отсчет срока владения начинается не от даты заключения сделки, а от даты оформления права собственности. Продать жилье без уплаты НДФЛ может будет только по истечении 5 лет.

Заключение

Особенности уплаты налогов при продаже имущества гражданами Казахстана в РФ зависят от их статуса. Для резидентов предусмотрены сниженные налоговые ставки, также они могут пользоваться послаблениями и вовсе избежать уплаты НДФЛ при наличии оснований.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Налоги на недвижимость в 2021 году при продаже и при дарении

Какие Налоги Надо Платить С Продажи Квартиры В России Гражданину Казахстана В 2021 Году

Налоговый вычет предоставляется гражданину один раз в жизни. Если вы никогда им не пользовались, а в 2021 году приобрели недвижимость, то, начиная с 1 января 2021 года, получаете право подать заявление на возврат НДФЛ. Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн рублей, следовательно, вам вернут 260 тыс. руб. – 13% от нее.

Если при покупке недвижимости вы использовали ипотечный кредит, то дополнительно получите еще и 13% от суммы процентов, уплаченных к моменту получения вычета.
Существенным условием для реализации права на налоговый вычет является регулярное получение дохода, облагаемого НДФЛ.

Проще говоря, для получения вычета в указанном объеме сумма уплаченных вами налогов должна его превышать.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2021 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года.

Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2021 года.

В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2021 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2021 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

  • родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
  • дедушки/бабушки;
  • внуки;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

До 15 июля: заплатить налог, указанный в декларации

Данные, представленные вами в декларации, обрабатываются до конца июня. После этого налоговики определяют сумму, подлежащую уплате. Ее можно увидеть в личном кабинете на сайте ФНС или портале государственных услуг РФ gosuslugi.ru.

В отличие от налога на имущество, уведомлений о сроках и сумме оплаты по декларации 3-НДФЛ налоговая инспекция присылать не будет. Оплачивать этот налог придется самостоятельно. Сделать это можно в отделениях Сбербанка и на портале госуслуг.

Квитанцию для оплаты можно подготовить на сайте налоговой.

Если вы не уложитесь в названный срок, то будете считаться должником, и вам будут начисляться пеня. В дальнейшем, при длительном отсутствии оплаты, речь может пойти о взыскании долга в судебном порядке.

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Налог на имущество в 2021 году: как рассчитать и когда заплатить

Если спросить у юриста, что такое налог на имущество, в ответ можно услышать много красивых и непонятных терминов. Например, о том, что это финансовое обременение, установленное на территории местных субъектов, а физлица являются носителями налоговых обязательств.

На портале Реестры России вам ответят простыми и понятными словами J

Итак, что же такое налог на имущество? Это плата в бюджет государства за возможность владеть недвижимостью. Если вы владеете коттеджем, дачей, комнатой, участком или квартирой – являетесь собственником объектов и должны пополнять бюджет страны. Чем больше у вас недвижимости, тем больше будете платить.

Какие объекты облагают налогом

Глава 32 Налогового Кодекса отвечает на вопросы налогоплательщиков, перечисляя объекты налогообложения. Среди них:

  • жилые дома;
  • комнаты и квартиры;
  • гаражи и машиноместа;
  • единые комплексы недвижимости;
  • иные здания и помещения, объекты в стадии незавершенного строительства.

Дачные домики и строения в СНТ и на землях для личного подсобного хозяйства Налоговый Кодекс приравнивает к жилым домам.

Какие ставки действуют в 2021 году

Налоговая ставка – определенный процент от базовой суммы. В качестве основы для расчета берут стоимость имущества. Это не значит, что собственники недвижимости самостоятельно указывают цену своего жилья для налогообложения. Законом установлен единый порядок оценки, и базой для всех выступает кадастровая стоимость имущества.

Другими словами, государство оценивает недвижимость по ряду параметров и вычисляет стоимость, отражающую рыночные тенденции. Кадастровая цена недвижимости в регулярно меняется (проходит переоценка).

Налог определяют так:

КС (кадастровая стоимость) х С (ставка) х ПВ (период владения) х Д (доля)

Законом заданы основные, базовые ставки:

  • для жилых помещений – 0,1%;
  • для коммерческой недвижимости и объектов стоимостью свыше 300 млн. руб. – 2%;
  • для всех прочей недвижимости – 0,5%.

Регионам даны права на изменение базовых тарифов. Муниципалитеты могут снижать либо увеличивать ставки, от нуля до 0,3% (максимально разрешенный уровень сбора для жилья).

Можно ли уменьшить размер платежа

Вычеты и льготы – это законный способ снизить налоговую нагрузку.

  • Вычет применяется к площади недвижимости, то есть освобождаются от налогообложения квадратные метры. Право применить этот вычет имеет каждый владелец. В 2021 году действуют следующие нормы вычетов:
  • квартиры – 20 м2;
  • дома – 40 м2;
  • комнаты – 10 м2.

Воспользоваться вычетом просто: при расчете сбора площадь жилья уменьшается на определенное количество метров. Например, владелец квартиры в 70 м2 будет платить налоги за 50 м2 (70-20).

Важно знать: вычет применяется к каждому объекту, без подачи заявления. Если у вас в собственности дом, квартира и дача, то ФНС автоматически произведет расчеты, уменьшив налогооблагаемую базу каждого объекта. Владельцу имущества остается лишь проверить правильность исчисления и вовремя заплатить сбор.

  • Льготы в размере 100% или 50% предоставляются отдельным категориям граждан. Федеральным законом освобождены от уплаты сбора ветераны войны, инвалиды, участники боевых действий, Герои России. Полный перечень публикует статья 407 Налогового Кодекса.

Отметим, что в регионах действуют дополнительные льготы: муниципалитеты полностью или частично освобождают от сбора многодетные семьи, пенсионеров и др. Проверить свою принадлежность к плательщикам льготных категорий можно на сайте ФНС.

Важно знать: льгота применяется для одного объекта каждого вида имущества. Например, если у вас три комнаты в коммунальных квартирах и два дома, нужно выбрать только два объекта (одну комнату и один дом) для применения льготного налогообложения. Уведомление о выборе необходимо направить в ФНС до 31 декабря.

Как правильно рассчитать налог

Самому налогоплательщику ничего считать не придется: расчеты производит ФНС. Владелец недвижимости получит квитанцию с перечнем объектов и причитающихся к уплате налогов.

Напомним, что в России начал действие порядок расчета, основанный на кадастровой оценке жилья. В течение переходного периода в расчете учитываются кадастровая и инвентаризационная стоимость, применяются понижающие коэффициенты.

Налоговое уведомление вы получите почтой, в личном кабинете налогоплательщика или в Инспекции.

Важно знать: владельцы имущества платят налог в определенных долях. Если среди собственников жилья есть несовершеннолетние дети, их долю сбора оплачивают родители или опекуны.

Эксперты Росреестр Онлайн рекомендуют проверить данные, указанные в уведомлении. Вам нужно убедиться, что все объекты, указанные в документе, принадлежат вам. Проверьте кадастровую оценку, применение вычетов и льгот. Пересчитать налог тоже не составит труда: используя сведения Росреестра о кадастровой цене объекта и зная действующие в регионе ставки, вы можете быстро определить сумму сбора.

Как заплатить налог

Уведомления налогоплательщику отправят не позднее 1 ноября, то есть за 30 дней до срока оплаты. Способ получения информации каждый выбирает самостоятельно: в бумажном или электронном виде, Почтой России или онлайн.

В каких случаях вы не получите почтовую квитанцию:

  • если действуют льготы, освобождающие от сбора;
  • если платеж менее 100 рублей;
  • если налогоплательщик отказался от получения бумажных документов.

Во всех других случаях задержки с отправкой квитанций можно объяснить техническими ошибками или сбоями. Рекомендуем самостоятельно проверить наличие задолженности по налогам на официальном сервисе https://налоги.онлайн.

Оплата сбора производится любым удобным для плательщика способом: через терминалы, личный кабинет Онлайн-Банка, на почте или в отделениях банков.

Важно знать: окончательный срок оплаты 1 декабря. Почтовые переводы исполняются в течение 3-х дней, поэтому выбор способа расчетов с бюджетом важен. Если выбираете почту или перевод по квитанции в отделении банка – отправьте сумму заблаговременно, чтобы не платить пени за просрочку.

Мы рекомендуем использовать онлайн-сервисы, позволяющие оперативно проводить платежи. Например, на сайте https://налоги.онлайн вы можете заплатить любые сборы за себя, детей и родственников, без регистрации и лишней бюрократии.

До 1 ноября: заявить о праве на налоговые льготы

Ст. 407 НК РФ содержит перечень оснований для получения налоговых льгот.

Если у вас есть такое право, то вы должны подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого хотите получить льготу. При этом необходимо представить документы, подтверждающие право на нее.

Помните об этом. После 1 ноября заявление уже не примут, и льготу применят к тому из объектов, сумма налогообложения которого самая большая.

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

Налог с продажи

В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.

Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.

Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.

Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.

Трехлетний срок применяется, если:

  • квартира была куплена до 1 января 2021 года;
  • право собственности было оформлено на основании договора дарения или на основании свидетельства о наследстве;
  • квартира является приватизированной;
  • объект был получен на основании договора пожизненного содержания.

Во всех остальных случаях применяется пятилетний минимальный срок владения.

Налог на недвижимость в 2021году не уплачивается также в том случае, если конкретный объект является единственным жильем продавца.

Понятие “единственное жилье” подразумевает под собой отсутствие дополнительных квадратных метров. То есть лицо, являющееся продавцом по договору купли-продажи, не должно иметь в собственности другие объекты недвижимости.

Данная норма имеет свои исключения: лицо, которое купило квартиру или дом и в течение 90 дней продало свое старое жилье, не уплачивает налог с продажи недвижимости в 2021 году.

Налог на продажу коммерческой недвижимости также равен 13% от кадастровой стоимости объекта. Однако, если продавец по договору не является резидентом РФ, налоговая ставка возрастает до 30%.

Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

  1. Применение имущественного вычета.
  2. Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.
  3. Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета.

Налог с продажи квартиры в 2021 году для физических лиц

Какие Налоги Надо Платить С Продажи Квартиры В России Гражданину Казахстана В 2021 Году

Каждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2021 году.

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2021 году коснулись расчета налога при продаже квартиры.

В госдуме с 29 сентября 2019 года был опубликован законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ.

Но здесь имеется одно условие: в собственности должна иметься только одна квартира!

Законодатели в основном вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Когда платить налог с продажи квартиры в 2021 году? Налоговый кодекс определяет срок, до которого документы передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2019 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2021 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки. Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды. С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Можно применить имущественный вычет при расчете налога с продажи квартиры.

Им можно пользоваться неограниченное количество раз в течение периода жизни, но в течение года только один раз. Это значит, что в одном календарном году можно продать несколько объектов недвижимости.

Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.

С примерами расчета налога можете ознакомиться ниже.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

  1. 3 года — для квартир,полученных или приобретенных до начала 2016 года.
  2. 5 лет — для квартир, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года.

Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

  1. Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
  2. Если квартира получена по приватизации.
  3. Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
  4. Проданная с 2021 года и является единственной недвижимостью.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры.

Как не платить налог при продаже квартиры менее 3 лет?

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения. Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

  • владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
  • при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости. Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Ставки налога с продажи квартиры для:

  • резидентов составляют 13%;
  • нерезидентов — 30%.

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.

Для пенсионеров

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Налог с продажи доли

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

  • уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн. рублей (имущественный вычет);
  • уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах:

Пример 1. Квартира по договору приобретена в 2019 году с указанием стоимости в 1 800 000 рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2019 года 1 600 000 рублей. Срок владения составил менее года. Продается за 1 850 000 рублей.

  1. Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета: (1 800 000 — 1 000 000) × 13% = 104000.
  2. Если взять второй способ и вычесть из суммы продажи сумму покупки, то получим: (1 850 000 — 1 800 000) × 13% = 65000 т.р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи.

1600 т.р. × 70% = 1120 т.р.

Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы.

(1120 т.р. – 1000 т.р.) × 20% = 24 т.р.

Пример 2. Квартира приобретена в 2020 году за 800 тыс.рублей, а продана в 2021 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

  1. Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) × 13% = 39 т.р.,
  2. Вычитание доходы минус расходы: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) × 13% = 65 т.р.

Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2021 году

Виды налогов на недвижимость

Налог на недвижимость относится к категории обязательных. Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.

Для того, чтобы у лица возникли обязанности по уплате налога на недвижимость, должны быть соблюдены следующие условия:

  • имущество признано объектом налогообложения;
  • лицо является собственником конкретного объекта;

  • налоговая инспекция уведомляет владельца о необходимости уплаты налога.

Ранее налог напрямую рассчитывался, исходя от инвентаризационной стоимости жилого помещения. Но в августе текущего года завершилась кадастровая переоценка частных и коммерческих домостроений. Это значит, что налог на недвижимость с января 2021 года будет напрямую зависеть от кадастровой стоимости конкретного объекта.

Существуют следующие виды налогов на недвижимость:

Далее рассмотрим каждый из видов более детально.

Налог на имущество

С 2021 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта.

По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет.

Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную.

Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога.

Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Изменения в налоговом законодательстве

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2021 года.

  1. Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка – 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
  2. Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
  3. Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Законодательство
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: